Kaip planuoti įmonės likvidumą prieš didėjančius mokesčius
Didėjant mokesčių tarifams nuo 2025–2026 m., įmonėms svarbu pasirūpinti tinkamu likvidumo planavimu. Likvidumas – tai gebėjimas laiku atsiskaityti su darbuotojais, tiekėjais, valstybe ir investuotojais. Net pelningos įmonės gali susidurti su sunkumais, jei pinigų srautai nėra subalansuoti. Šiame straipsnyje aptarsime, kaip sistemingai planuoti įmonės likvidumą ir pasiruošti didesnėms mokestinėms prievolėms.
Kodėl likvidumo planavimas toks svarbus?
- Mokesčių tarifų kilimas (pelno mokestis, nuomos ir amortizacijos ribojimai, socialiniai mokesčiai) didina fiksuotą finansinę naštą.
- Mokėjimų grafikai gali neatitikti pinigų įplaukų ciklo – dažnai mokesčius reikia sumokėti anksčiau, nei klientai atsiskaito.
- Bankai ir kreditoriai vertina įmonės likvidumo rodiklius prieš suteikdami finansavimą.
Pagrindiniai žingsniai planuojant likvidumą
1. Pinigų srautų prognozės
- Ruoškite 3–6 mėn. prognozes pagal realias sąskaitas ir planuojamas įplaukas.
- Naudokite programinę įrangą, kuri automatiškai traukia duomenis iš sąskaitų (banko API, apskaitos programos).
2. Mokesčių planavimas
- Įvertinkite pelno mokesčio tarifų padidėjimą nuo 2026 m. (16 % → 17 %, lengvatinis 6 % → 7 %).
- Skaičiuokite, kaip tarifų pokytis paveiks jūsų likvidumą. Pvz., 1 mln. € pelno atveju papildoma našta sieks 10 000 €.
- Įtraukite kitus pokyčius: automobilių išlaidų ribojimus, socialinio draudimo įmokas.
3. Atsargų ir sąskaitų valdymas
- Sutrumpinkite apmokėjimo terminus klientams.
- Derėkitės dėl ilgesnių terminų su tiekėjais.
- Optimizuokite atsargų kiekį – pernelyg didelės atsargos mažina apyvartines lėšas.
4. Finansavimo sprendimai
- Įvertinkite galimybę turėti kredito liniją banke nenumatytiems atvejams.
- Apsvarstykite faktoringą arba sąskaitų finansavimą, jei klientai dažnai vėluoja atsiskaityti.
5. Rezervų formavimas
- Sukurkite „mokesčių rezervą“ – atskirą sąskaitą, į kurią periodiškai pervedama suma, atitinkanti prognozuojamą mokesčių prievolę.
- Tai padės išvengti staigių grynųjų pinigų trūkumų.
Praktiniai pavyzdžiai
- Smulkus verslas (apgrota ~500 tūkst. €): pelno mokestis padidėjus 1 proc. punktu gali reikšti ~2 000–3 000 € papildomą naštą. Jei klientai vėluoja 30 dienų, tai gali tapti kritiška.
- Vidutinė įmonė (~5 mln. € apyvarta): papildomos išlaidos gali viršyti 50 000 €. Jei neturima kreditinės linijos ar rezervų – gresia pinigų srautų sutrikimai.
Dažniausios klaidos
- Neskiriama dėmesio pinigų srautų planavimui – remiamasi tik pelno/nuostolio ataskaita.
- Nepanaudojamos galimos mokesčių lengvatos ar atidėjimai.
- Per didelės investicijos į ilgalaikį turtą be pakankamų rezervų.
- Per vėlai kreipiamasi į banką dėl finansavimo.
Rekomendacijos
- Bent kartą per mėnesį peržiūrėkite pinigų srautų prognozes.
- Įtraukite į prognozes visus žinomus mokesčių tarifų pokyčius.
- Laikykite minimalų rezervą, kuris padengtų bent 1–2 mėn. fiksuotas išlaidas.
- Naudokite skaitmeninius sprendimus (banko API, apskaitos sistemas su prognozėmis).
Išvada
Likvidumo planavimas – tai ne tik finansų kontrolės priemonė, bet ir išlikimo garantas didėjančių mokesčių aplinkoje. Verslai, kurie reguliariai prognozuoja pinigų srautus, valdo sąskaitas ir turi rezervus, gali saugiai augti net ir keičiantis mokestinei aplinkai.
Susiplanuokite savo įmonės finansinę ateitį
Norite sužinoti, kaip mokesčių pokyčiai paveiks jūsų įmonės pinigų srautus ir likvidumą? Mes padėsime sukurti išsamų likvidumo planą, prognozuoti mokestinę naštą ir pasiūlyti finansavimo sprendimus.
Rezervuokite nemokamą konsultaciją ir kartu sudarysime jūsų įmonės finansinio planavimo strategiją.